Geschäftsbericht 2020 der HARTMANN GRUPPE

Geschäftsbericht 2020 der HARTMANN GRUPPE | Konzernabschluss 77 Das Ausfallrisiko für Sicherungsgeschäfte liegt bei 1,9 (2019: 3,2) Mio. EUR. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind in Höhe von 167,3 (2019: 172,3) Mio. EUR versichert. Im Geschäftsjahr wurden Zahlungskonditionen für Forderungen in Höhe von 2,3 (2019: 1,9) Mio. EUR neu verhandelt. Nach unserer Erwartung werden noch nicht bonitätsbeeinträchtige Forderungen von unseren Schuldnern ausgeglichen. Die Ermittlung der Bruttobuchwerte nach Ausfallrisikoklassen wurde im Konzern zum einen aus einem systembasierten und mittels Scoring Cards definierten Risikoklassen übertragen. Zum anderen wurden Bruttobuchwerte mittels Überfälligkeiten unter Berücksich- tigung erwarteter Kreditverluste den Risikoklassen zugeordnet. Hier- bei wurde im ersten Schritt mit steigender Überfälligkeit eine sich erhöhende Ausfallrisikoklasse angenommen, sofern eine individuelle Kreditrisikobeurteilung keine bessere Erkenntnisse ergeben hat. Die nachfolgende Tabelle zeigt Bruttobuchwerte nach Ausfallri- siko-Ratingklassen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen nach dem vereinfachten Ansatz zum 31. Dezember 2020: in Tausend EUR 2019 2020 Sehr gering risikobehaftet 235.157 221.659 Gering risikobehaftet 68.402 84.571 Signifikant risikobehaftet 28.969 29.012 Abgeschrieben 9.132 10.458 Bruttobuchwerte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 341.660 345.700 Im Rahmen des Kreditrisikomanagements wurden auch alle weite- ren finanziellen Vermögenswerte bezüglich Ihres Ausfallrisikos be- urteilt. Bei den finanziellen Vermögenswerten der Stufe 1, deren Kreditrisiko für die nächsten 12 Monate bemessen wird, sind Brut- tobuchwerte in Höhe von 13,1 (2019: 12,1) Mio. EUR als sehr ge- ring risikobehaftet anzusehen, sowie Bruttobuchwerte in Höhe von 263,6 (2019: 120,4) Mio. EUR als gering risikobehaftet zu beurtei- len. Bruttobuchwerte in Höhe von 1,6 (2019: 0,4) Mio. EUR sind als signifikant risikobehaftet anzusehen. Bei den Finanziellen Vermögenswerten der Stufe 2, deren Kre- ditrisiko über die Gesamtlaufzeit bestimmt wird, sind Bruttobuch- werte in Höhe von 0,6 (2019: 0,7) Mio. EUR als signifikant risiko- behaftet anzusehen. Die Finanzinstrumenten der Stufe 3, die als bonitätsbeeinträch- tigt gelten, enthalten keine abgeschriebenen Bruttobuchwerte (2019: 0,4 Mio. EUR). Liquiditätsrisiken Zu einem vorausschauenden Liquiditätsrisikomanagement gehören die Verfügbarkeit eines ausreichenden Bestands an Zahlungsmitteln, marktfähigen Wertpapieren oder von ausreichenden Kreditlinien so- wie die Fähigkeit, Marktpositionen glatt zu stellen. Die HARTMANN GRUPPE hat die Flexibilität im finanziellen Bereich vor allem durch eine syndizierte Kreditlinie mit einem Gesamtvolumen von 250 (2019: 250) Mio. EUR gesichert. In Verbindung mit weite- ren bilateralen Kreditlinien steht der HARTMANN GRUPPE damit ausreichend Liquidität zur Verfügung, um ihre finanziellen Ver- pflichtungen fristgerecht zu erfüllen. Aus der nachfolgenden Tabelle sind die vertraglich vereinbarten (undiskontierten) Zins- und Tilgungszahlungen der originären finan- ziellen Verbindlichkeiten und der derivativen Finanzinstrumente mit negativem Fair Value ersichtlich: