Geschäftsbericht 2020 der HARTMANN GRUPPE

82 Geschäftsbericht 2020 der HARTMANN GRUPPE | Konzernabschluss Gemäß IFRS 13.93 sind die Fair Values der finanziellen Vermögens- werte und Verbindlichkeiten den drei Stufen der Fair Value-Hierar- chie zuzuordnen. Dabei sind die einzelnen Stufen der Fair Value-Hie- rarchie wie folgt definiert: Stufe 1: Bewertung anhand von notierten Marktpreisen aus ak- tiven Märkten für gleichartige Finanzinstrumente. Stufe 2: Bewertung auf Basis von Inputfaktoren, bei denen es sich nicht um die in Stufe 1 berücksichtigten Marktpreise aus aktiven Märkten handelt, die aber entweder direkt (das heißt als Preis) oder indirekt (das heißt in Ableitung von Preisen) beobachtbar sind. Stufe 3: Bewertung auf Basis von Modellen, denen nicht am Markt beobachtbare Inputdaten zugrunde liegen. Wenn Umstände eintreten, die eine andere Einstufung erfordern, werden diese halb- jährlich umgegliedert. Die originären langfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten im Anwendungsbereich des IFRS 7, die zu (fortge- führten) Anschaffungskosten bewertet sind, werden Stufe 2 zuge- ordnet. Es gab weder im Vorjahr noch im aktuellen Jahr Transfers von Finanzinstrumenten zwischen den einzelnen Stufen. Die folgende Tabelle zeigt die Veränderung der Instrumente in Stufe 3 für das am 31. Dezember beendete Jahr: in Tausend EUR 2019 2020 Positive Fair Values derivativer Finanzinstrumente der Stufe 3 zum 1. Januar 2.391 0 Im operativen Ergebnis erfasste Gewinne (+) und Verluste (-) 0 0 Im Eigenkapital erfasste Gewinne (+) und Verluste (-) -2.873 277 Erhaltene / geleistete Ausgleichszahlungen (- / +) 482 0 Positive Fair Values derivativer Finanzinstrumente der Stufe 3 zum 31. Dezember 0 277 Im operativen Ergebnis erfasste Gewinne (+) und Verluste (-) derivativer Finanzinstrumente der Stufe 3, die zum 31. Dezember noch im Bestand sind 0 0 Negative Fair Values derivativer Finanzinstrumente der Stufe 3 zum 1. Januar -1.057 -4.012 Im operativen Ergebnis erfasste Gewinne (+) und Verluste (-) 0 0 Im Eigenkapital erfasste Gewinne (+) und Verluste (-) -5.030 -3.342 Erhaltene / geleistete Ausgleichszahlungen (- / +) 2.075 6.440 Negative Fair Values derivativer Finanzinstrumente der Stufe 3 zum 31. Dezember -4.012 -914 Im operativen Ergebnis erfasste Gewinne (+) und Verluste (-) derivativer Finanzinstrumente der Stufe 3, die zum 31. Dezember noch im Bestand sind 0 0 Die Rohstoffabsicherung in der HARTMANN GRUPPE erfolgt auf illi- quiden Märkten. Sowohl die Grundgeschäfte als auch die Siche- rungsgeschäfte basieren auf Indizes ohne beobachtbare Forward- kurven. Daher erfolgt eine Kategorisierung in Stufe 3. Für die Bewer- tung der Sicherungsgeschäfte werden die zukünftigen Zahlungs- ströme mithilfe einer flachen Forwardkurve ermittelt und mit der währungs- und laufzeitadäquaten Zinskurve diskontiert. Eine unter- stellte Änderung der Indizes von ±10 % würde eine Änderung des Fair Values in Höhe von ca. ± 2,6 (2019: 2,7) Mio. EUR hervorrufen. Die folgende Tabelle stellt die berücksichtigten Nettogewinne oder -verluste von Finanzinstrumenten anhand der Bewertungskatego- rien des IFRS 9 dar (ohne derivative Finanzinstrumente, die in ein Hedge Accounting einbezogen sind): in Tausend EUR 2019 2020 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte -851 -1.656 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte 2.159 -1.107 Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten -2.560 1.535 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten 0 -40 -1.252 -1.268